各區(qū)級行政事業(yè)單位，各鄉(xiāng)街（開發(fā)區(qū)）：

為規(guī)范區(qū)級行政事業(yè)單位銀行賬戶管理，推進國庫集中收付制度改革，加強財務(wù)管理和財政監(jiān)督，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)財政部、省財政廳和市政府相關(guān)文件規(guī)定，現(xiàn)就加強區(qū)級行政事業(yè)單位銀行賬戶管理通知如下：

一、區(qū)級行政事業(yè)單位（不含企業(yè)化管理事業(yè)單位）銀行賬戶的開立、變更、撤銷實行主管部門和財政部門審核、人民銀行審批制度。開戶銀行根據(jù)中國人民銀行賬戶管理有關(guān)規(guī)定對區(qū)級行政事業(yè)單位賬戶進行管理。

區(qū)級行政事業(yè)單位銀行賬戶管理遵循從嚴(yán)從緊、規(guī)范安全、動態(tài)監(jiān)控的原則。單位財務(wù)機構(gòu)統(tǒng)一負(fù)責(zé)本單位賬戶的開立、變更、撤銷及管理工作。單位負(fù)責(zé)人對本單位賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。

二、按照國庫集中收付制度改革方向，區(qū)級行政事業(yè)單位銀行賬戶按長期性賬戶、過渡性賬戶和特殊性賬戶實行分類管理。

（一）區(qū)級行政事業(yè)單位設(shè)置的長期性賬戶僅為零余額賬戶，統(tǒng)一用于辦理和核算單位財政集中支付業(yè)務(wù)。

（二）單位可以在駐地選擇設(shè)置以下過渡性賬戶，隨著國庫集中收付制度改革的深化，過渡性賬戶應(yīng)逐步予以撤銷。

1.　基本存款賬戶。非全額撥款單位用于辦理和核算非繳庫資金的收付業(yè)務(wù)。此賬戶撤銷后，單位零余額賬戶應(yīng)變更為基本存款賬戶。

2.　基建存款賬戶。用于辦理和核算單位基本建設(shè)資金的收付業(yè)務(wù)。項目竣工決算后應(yīng)予撤銷。通過零余額賬戶支付基本建設(shè)資金的，可不設(shè)置。

3.　社保基金發(fā)放賬戶。僅限于市社會保險基金經(jīng)辦機構(gòu)開設(shè)，用于辦理和核算財政撥入的社會保險基金及其利息的收付業(yè)務(wù)，暫可按代理發(fā)放銀行分設(shè)。利息收入及時上繳財政。

（三）單位按規(guī)定可以設(shè)置以下特殊性賬戶：

1.　工會經(jīng)費賬戶。用于辦理和核算單位工會經(jīng)費收付業(yè)務(wù)。

2.　黨費賬戶。用于辦理和核算單位黨費收付業(yè)務(wù)，僅限于區(qū)組織部門。

3.　國務(wù)院、財政部、省政府、省財政廳、市政府同意開設(shè)的其他特殊賬戶。

三、單位需要開立賬戶的，應(yīng)填寫《連云區(qū)區(qū)級行政事業(yè)單位銀行賬戶審批表》（表式附后），提供相關(guān)文件和材料，經(jīng)主管部門、區(qū)財政局審核后報人民銀行審批。

區(qū)財政局在財政一體化軟件系統(tǒng)中逐步建立并完善預(yù)算單位賬戶管理模塊，動態(tài)監(jiān)控單位賬戶開立、變更、撤銷及資金活動情況。各預(yù)算單位通過財政一體化系統(tǒng)錄入賬戶信息，主管部門、財政部門實行網(wǎng)上和書面雙審核，未納入預(yù)算管理單位僅提交書面資料。

四、區(qū)財政局對區(qū)級行政事業(yè)單位銀行賬戶實行年檢制度，當(dāng)單位銀行賬戶信息申請變更時，提交所有賬戶的相關(guān)文件和材料，區(qū)財政局按照最新賬戶管理規(guī)定和流程辦理，對其單位所有賬戶進行年檢，未通過年檢的賬戶應(yīng)予撤銷，被撤銷單位賬戶的剩余資金按規(guī)定處理。

五、區(qū)級行政事業(yè)單位應(yīng)嚴(yán)格按照資金管理的有關(guān)規(guī)定，完善資金存放辦法，規(guī)范銀行選擇方式，嚴(yán)格執(zhí)行銀行賬戶管理各項規(guī)定。

單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的用途使用賬戶，不得交叉或超范圍使用，不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓本單位賬戶，不得為個人或其他單位提供信用，不得以個人名義存放單位資金。

單位賬戶間隙性資金轉(zhuǎn)存定期存款的，應(yīng)在該賬戶開戶銀行辦理或采取競爭性方式辦理，但不得與個人收入、網(wǎng)點業(yè)績掛鉤，不得向其他相關(guān)人員支付費用。

六、單位在賬戶開立、變更、撤銷及使用中有違反規(guī)定行為的，區(qū)財政局暫停對違規(guī)單位撥付資金，責(zé)令其立即糾正，必要時撤銷該賬戶。

開戶銀行違反規(guī)定為單位開設(shè)賬戶或者在資金放中存在其他利益輸送行為的，資金存放主體應(yīng)收回資金，撤銷賬戶，財政部門可取消該銀行代理單位和財政業(yè)務(wù)資格。

連云港市連云區(qū)財政局　　　

2019年5月29日