局各科室、經濟責任審計中心：

經區委審計委員會同意并報上級審計機關批復，現將《連云區審計局2022年度審計項目計劃》印發給你們，請認真貫徹執行。

附件：1.連云區審計局2022年度審計項目計劃

連云區審計局

2022年4月21日

附件1

連云區審計局2022年度審計項目計劃

根據《中華人民共和國審計法》和《江蘇省審計機關審計項目計劃管理辦法（試行）》規定，按照《江蘇省審計廳關于印發2022年度審計項目計劃的通知》（蘇審發〔2022〕9號）精神，結合區委、區人大和區政府要求，編制連云區審計局2022年度審計項目計劃。

一、總體思路

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆三中、四中、五中、六中全會精神和習近平總書記關于審計工作的重要講話和重要指示批示精神，認真落實“十四五”國家審計工作發展規劃和全國審計工作會議的部署要求，深入領會省委十三屆十次、市委十三屆二次全會及區委十一屆二次全會精神，堅持和加強黨對審計工作的集中統一領導，準確把握進入新發展階段、貫徹新發展理念、構建新發展格局對審計工作提出的新任務新要求，依法全面履行審計監督職責，緊緊圍繞區委區政府年度中心工作，聚焦主責主業，緊扣財政財務收支真實合法效益，促進中央和省市區各項決策部署落實見效，國家治理體系和治理能力現代化加快推進，為我區矢志向海圖強，賡續藍色夢想，奮力推動現代化國際海濱城區建設快速突破保駕護航。

二、基本原則

（一）堅持黨的領導，服務大局。把加強黨的領導落實到審計工作全過程各環節，推動完善黨領導審計工作的制度機制。聚焦黨中央和省市區委決策部署，把服務黨和國家工作大局作為審計工作的著力點。精準把握審計職責定位，科學合理安排審計項目，利用審計的專業優勢，提高服務的針對性，充分發揮審計建設性作用。

（二）堅持突出重點、有序覆蓋。準確把握審計全覆蓋與突出重點的關系，按照上級審計機關的統一要求，結合區委區政府年度重點關注安排審計項目，確定審計專題，突出關注重大政策措施、重大風險隱患、重點民生資金，突出對重點單位和重點事項的監督，提升審計監督有效性。

（三）堅持強化統籌、提升成效。統籌目標任務，綜合考慮法定審計任務、上級審計機關要求、服務區委區政府中心工作、優秀審計項目創建等多方因素安排審計項目，堅持全省審計工作“一盤棋”，審計資源充分整合、審計結果和信息全面共享，強化審計工作的整體性和協同性，加強與紀檢巡察的協調配合，統籌組織管理，提高項目實施效果。

三、審計項目

全年審計項目主要按照財政審計和經濟責任審計等專業領域安排實施，采取融合式、嵌入式等方式，努力做到“一審多項”“一審多果”“一果多用”。

（一）財政審計

認真落實審計全覆蓋要求，每年對區級預算執行、決算草案和部門預算單位開展審計，根據工作需要，選取部分重點專項資金，結合預算執行審計、地方財政收支審計等項目統籌實施，并做好與經濟責任審計項目審計內容的統籌銜接。

1．連云區2021年本級預算執行和決算草案審計。

【審計目標和重點】以加強財政資源統籌，優化財政支出結構，提高財政資金使用績效為目標，重點關注重大財政政策貫徹執行、預算管理制度改革推進、財政收支的真實性和合規性、區級預算編制和管理、預算資金安全及績效、財政決算草案和政府綜合財務報告編制、落實政府過緊日子要求、政府債務管理和風險管控等情況。為區政府掌握綜合財力狀況、統籌安排財政資金提供參考，發揮促進管理、推動改革、提高財政資金績效的作用。

【組織方式】由局分管領導牽頭，各科室、經審中心有關業務人員按需配合，制定審計工作方案，結合調查了解情況，制定實施方案并組織實施審計。

【審計時間】2022年4月上旬開始，6月下旬結束，并按期提交連云區2021年本級預算執行和決算草案審計結果報告和工作報告。

2．連云區2021年本級部門預算執行和決算草案審計。

【審計目標和重點】以促進規范部門預算管理，提高公共資金和國有資產使用績效為目標，重點關注預算執行的真實性、完整性、合規性，決算草案和政府部門財務報告編制、財政存量資金、國有資產及政府采購等管理、落實政府過緊日子要求、“三公”經費和會議費管理使用以及遵守中央八項規定精神情況。同時，對優化營商環境政策落實情況和公車運行管理情況開展專題融合審計。

（1）優化營商環境政策落實情況專項審計調查。圍繞“放管服”改革推進，關注惠企政策措施兌現，促進政策落地見效。

（2）公務用車改革政策措施貫徹落實情況專項審計調查。以降低公車運行成本，合理有效配置車輛資源為目標，重點關注公車改革方案的落實、公務用車社會化租賃情況、公務用車定點加油、維修和公車運行費精細化管理措施等情況。

【組織方式】由局分管領導牽頭，各科室、經審中心有關業務人員按需配合，采用數據集中分析和現場審計相結合，該項目與連云區2021年本級預算執行和決算草案審計同步實施。對區級預算單位優化營商環境政策落實情況和公務用車改革政策措施貫徹落實情況兩個專題，按照市局統一的審計工作方案開展融合審計。

【審計時間】2022年6月末前提交審計報告。

3．地方政府隱性債務化解情況及政府融資平臺公司經營管理、風險防范審計。

【審計目標和重點】以全面核查年度隱性債務化解工作的真實性、合規性，推動完成隱性債務化解目標任務，促進融資平臺公司規范經營管理，有序推進市場化轉型，打好防范化解重大風險攻堅戰為目標，重點關注政府隱性債務化解及相關政策落實情況，經營性債務和關注類債務增長變動情況，融資平臺公司投融資活動，債務管理及風險防控，以前年度審計查出問題整改情況等。

【組織方式】由省廳財政處統一組織，分兩個階段實施。第一階段，由局分管領導牽頭各科室組成審計組，對本級政府隱性債務化解情況實施審計；第二階段，省廳組織各設區市及所轄縣（市、區）審計機關采取“交叉審計”的方式實施審計，對全省審計情況進行審核和匯總，報送全省審計綜合報告。

【審計時間】2022年分兩次實施審計，第一階段2022年6月至7月，第二階段2022年10月至12月，并分別于2022年7月初和2022年12月末出具審計報告，按層級匯總上報審計結果。

4．2021年度失海漁民安置保障資金審計。

【審計目標和重點】以規范失海漁民安置保障資金的管理使用，確保安置保障資金落到實處，改善失海漁民的物質條件和社會環境，促使有關部門和單位建立健全制度，完善監督運行機制，規范管理使用行為。

【組織方式】由局分管領導牽頭，局相關科室抽調人員組成審計組按需配合。

【審計時間】2022年2月開始，3月末前提交審計報告。

（二）領導干部經濟責任審計

堅持黨政同審，強化與紀檢巡察協作配合，掃除監督盲區，突出重點，提高質效。2022年全區安排2個部門單位3名區管主要領導干部經濟責任審計，其中任中審計1名、離任審計2名。加強領導干部經濟責任審計與政策跟蹤、財政審計的統籌融合，融合事項審計按統一要求實施。

5．街道黨委政府主要領導干部經濟責任審計。

【審計目標和重點】以促進地方科學發展和領導干部履職盡責、擔當作為、廉潔用權、干凈干事為目標，重點關注貫徹執行黨和國家經濟方針政策、重大決策部署，本地區經濟社會發展規劃和政策措施制定、執行及效果，財政財務管理和經濟風險防范、民生保障和改善、落實黨風廉政建設責任和遵守廉潔從政規定情況等。

【組織方式】由區經審中心制定審計工作方案，各審計組制定相應的實施方案組織實施，審計組人員由局統一調配。根據區委組織部的建議，并結合區委巡察辦的意見，2022年采取“巡審結合”的方式適時對連島街道領導干部任期開展經濟責任審計。同時，融合開展連島街道2019年至2021年財政收支情況審計。

【審計時間】2022年11月末前提交審計報告及審計結果報告。

6．部門領導干部經濟責任審計。

【審計目標和重點】以促進部門（單位）科學發展和領導干部履職盡責、擔當作為、廉潔用權、干凈干事為目標，重點關注貫徹執行黨和國家經濟方針政策和區委區政府重大決策部署，本部門重要發展規劃和政策措施的制定、執行及效果，重大經濟事項決策、執行及效果，財政財務管理和經濟風險防范，對所屬單位監管，落實黨風廉政建設責任和遵守廉潔從政規定情況等。

【組織方式】由區經審中心制定審計工作方案，各審計組制定相應的實施方案組織實施，審計組人員由局統一調配。根據區委組織部的建議，并結合區委巡察辦的意見，2022年采取“巡審結合”的方式適時對連云區衛健委主要領導干部任期開展經濟責任審計。同時，融合開展連云區衛健委2019年至2021年預算執行情況審計。

【審計時間】2022年11月底前提交審計報告及審計結果報告。

7．縣（區）公安局主要領導干部經濟責任審計。

【審計目標和重點】以促進公安局主要領導干部履職盡責、擔當作為、廉潔用權、干凈干事、規范權力運行，確保黨中央令行禁止為目標，重點關注貫徹執行黨和國家經濟方針政策、區委區政府重大決策部署，本單位重要發展規劃和政策措施制定、執行及效果，重大經濟事項決策、執行及效果，信息化項目建設管理及效果，財政財務管理和經濟風險防范、對所屬單位監管、落實黨風廉政建設責任和遵守有關廉潔從政規定情況等。

【組織方式】由局分管領導牽頭，各科室、經審中心有關業務人員按需配合，根據市局統一要求組織實施。

【審計時間】按照市局規定時間節點提交相關審計報告及審計結果報告。

（三）企業審計

8．連云區區屬涉糧企業專項審計調查。

【審計目標和重點】以促進糧食購銷領域健康發展為目標，重點關注國有糧食企業貫徹落實有關國家方針政策情況，企業的資產、負債及運營情況，揭示糧食購銷領域的低價買進高價入賬、虛增購糧數量等手段，套取糧食收購款，違規挪用公款購買銀行理財產品等腐敗現象。

【組織方式】由局分管領導牽頭，各科室、經審中心有關業務人員按需配合。

【審計時間】2022年9月至11月實施審計。

（四）固定資產投資審計

9．全市城區園林綠化工程建設管養情況專項審計調查。

【審計目標和重點】堅持以園林綠化高質量發展為出發點，立足“綠色宜居、均衡共享、惠及民生”建設目標，堅持規劃引領，推進綠化提質增量，營造宜居城市環境。重點關注近三年園林綠化計劃編制及落實情況；園林綠化建設、管理及養護情況；園林綠化資金籌集、使用及養護經費情況；如有必要，將對項目涉及的相關單位進行延伸和追溯。

【組織方式】市局固投處、投審中心牽頭，組織各縣（區）審計局采取“同級審”方式實施。

【審計時間】2022年4月至5月實施審計。

四、工作要求

（一）聚焦主責主業。準確把握審計監督首先是經濟監督的職責定位，嚴格依照法定職責、權限和程序行使審計監督權。嚴格依照審計項目計劃安排組織實施審計，把發現問題和推動解決問題作為審計工作的出發點和落腳點，著力揭示嚴重違紀違法問題和重大風險隱患，客觀反映改革進程中的新情況新問題，及時提出建設性意見。從財政財務收支的真實合法性入手，加強資金與政策、項目、責任的關聯，強化審計結論的證據支撐、數據支撐，更好地服務黨委政府決策。

（二）注重調查研究。深入推行研究型審計，認真學習研究地方審計機關優秀審計項目評分標準，加強統籌謀劃，夯實創優基礎，把研究貫穿于每個項目始終，切實做到“研以致用”。審計前，認真研究相關政策背景、改革目標，全面了解相關行業特點、規劃計劃，全面分析先前審計查出的問題，提升實施方案的可操作性，做到有的放矢。對計劃提出的重點項目及重點專題，各審計組要深入調研論證，確保必要可行。審計中，對發現的問題進行系統研究、深入挖掘，綜合考慮歷史情況、改革方向，落實“三個區分開來”重要要求，做到具體問題具體分析，確保審計結論客觀公正、問題處理實事求是。審計后，在系統分析問題原因、準確把握規律的基礎上，努力從制度機制層面提出治本之策，提煉形成高質量審計成果。

（三）強化督促整改。建立健全審計整改督促檢查工作機制，對需整改的問題分類提出整改要求，編制審計整改清單并實行臺賬管理，加強審計整改情況的跟蹤督促檢查。推動形成發現問題、整改問題、完善制度的工作閉環。各項審計都要把以前年度審計發現問題的整改情況作為重要審計內容，持續跟蹤檢查整改情況。對整改推進困難和“屢審屢犯”的問題，要深入分析問題背后的原因，以改革的視角提出有針對性的決策建議，促進完善制度機制，推動全面深化改革。

（四）嚴守紀律規矩。認真貫徹落實中央八項規定及其實施細則精神，嚴格遵守審計“四嚴禁”工作要求和“八不準”工作紀律，加強作風建設，自覺維護審計機關良好的社會形象，要嚴格執行請示報告制度，審計中發現的重大問題必須及時報告。嚴格規范電子數據采集行為，強化保密管理，未經批準不得對外披露審計情況，不得對外提供審計取得的資料和數據。加強審計現場資料管理，落實審計項目歸檔責任制，確保歸檔材料齊全完整。